はじめに
海外赴任が決まると、多くの人がこんな疑問を持ちます。
「税金って、日本と海外のどっちに払うの？」
「社会保険や年金は、そのままでいいの？」
「よく分からないけど、会社がやってくれるよね…？」
正直なところ、
税金・社会保険・年金は、海外赴任準備の中で一番分かりにくく、
そして一番“損をしやすい”分野です。
この記事では、
これから海外赴任する方・駐在中の方に向けて、
- 税金はどこに払うのか
- 社会保険・年金はどう扱われるのか
- よくある勘違いと失敗パターン
を 全体像 → 具体 → 実体験 の順で整理します。
専門家でなくても理解できるよう、
できるだけシンプルに解説します。
税金・社会保険・年金は、海外赴任準備の中でも「制度面」にあたります。
準備全体の流れを先に把握したい方は、こちらのロードマップから確認してください。
👉 海外赴任準備ロードマップ｜出発までにやること完全版
海外赴任すると税金はどう変わる？全体像
居住者／非居住者の考え方
海外赴任の税金を考えるうえで、
最初に出てくるのが 「居住者」「非居住者」 という考え方です。
ざっくり言うと、
- 居住者：日本に生活の拠点がある
- 非居住者：日本に生活の拠点がない
海外赴任で1年以上海外に滞在する場合、
多くのケースで 非居住者扱い になります。
ただし、
- 家族が日本に残る
- 日本の住居を維持している
などの事情によって判断が分かれることもあります。
👉 ここは必ず人事・経理に確認すべきポイントです。
日本と海外、どちらに税金を払うのか
原則として、
- 非居住者 → 日本では「日本源泉所得」のみ課税
- 居住者 → 日本で全世界所得が課税対象
となります。
つまり、
海外で働いて得た給与が
「日本で課税されるかどうか」は
居住者／非居住者の区分で大きく変わります。
海外赴任中の所得税・住民税
所得税は日本？海外？
海外赴任中の給与は、
- 日本法人から支払われるか
- 海外法人から支払われるか
によって扱いが変わります。
多くの駐在員の場合、
日本と海外の両方が関係する形になります。
ここで重要なのが、
**二重課税を防ぐ仕組み（外国税額控除・租税条約）**です。
「両方に払って終わり」ではないので、
制度を知っているかどうかで差が出ます。
住民税はいつまで払う？
住民税は、
その年の1月1日に住民票があった自治体に課税されます。
そのため、
- 赴任初年度は住民税が発生する
- まとめて一括徴収されるケースが多い
という点に注意が必要です。
「海外に行くから住民税は払わなくていい」
というのは よくある誤解です。
税金の考え方が分かったら、
次は 実際に何を準備・設定すればいいか が気になるはずです。
口座・送金・クレジットカードなどの実務面は、以下の記事で詳しくまとめています。
👉 海外赴任前のお金の準備｜口座・送金・クレカ完全ガイド
年末調整・確定申告はどうなる？
- 日本で年末調整を受ける人
- 確定申告が必要な人
立場によって異なります。
「自分は何が必要か」は、
赴任前に必ず整理しておくことが重要です。
👉 実務面は
④ 海外赴任前のお金の準備 完全ガイド
とセットで確認するのがおすすめです。
海外赴任中の社会保険（健康保険・厚生年金）
日本の社会保険は継続？脱退？
多くの日本企業の駐在員は、
- 日本の健康保険
- 厚生年金
を 継続加入 するケースが一般的です。
これは、
- 将来の年金
- 医療制度とのつながり
を維持する意味でもメリットがあります。
海外の社会保険に入るケース
国によっては、
- 現地の社会保険加入が義務
- 日本＋現地で二重加入
になる場合もあります。
このとき重要なのが
社会保障協定の有無です。
二重払いを防ぐ考え方
日本と協定を結んでいる国では、
- 日本 or 現地のどちらか一方
に加入する形になります。
協定がない国では、
二重払いになる可能性もあるため、
会社側の制度設計が非常に重要です。
海外赴任中の年金はどうなる？
将来の年金は減る？
結論から言うと、
- 日本の年金を継続していれば
→ 将来の年金額への影響は小さい
です。
逆に、
未加入期間が発生すると
将来の受給額に影響します。
日本の年金を継続するメリット
- 老後の年金計算がシンプル
- 帰任後の手続きが楽
- 将来の不安が減る
「よく分からないから放置」は
一番避けたいパターンです。
社会保障協定がある国・ない国
ドイツは日本と
社会保障協定がある国です。
一方、中国は
時期や制度によって扱いが変わるため、
注意が必要でした。
👉 国ごとの差は、
実際に行ってみて初めて分かる部分も多いです。
社会保険や年金の扱いは、
会社の制度や赴任形態によって細かく異なります。
準備全体の流れと合わせて確認すると、理解しやすくなります。
👉海外赴任準備ロードマップ｜出発までにやること完全版
中国・ドイツ駐在の実体験から分かる注意点
中国駐在で戸惑った税・社保の違い
- 制度が頻繁に変わる
- ローカルルールが強い
- 情報がアップデートされにくい
「去年の情報」が使えないこともありました。
ドイツ駐在で感じた制度の厳しさ
- ルールが明確
- 書類主義
- 社会保険の存在感が大きい
曖昧さがない分、
知らないと損をすると感じました。
よくある勘違い・失敗パターン
会社が全部やってくれると思っていた
実務は会社がやってくれても、
理解しているかどうかは別です。
非居住者＝税金ゼロだと思っていた
これは本当によくある誤解です。
年金はどうでもいいと放置した
数年後、
「ちゃんと確認しておけばよかった」
となりがちです。
赴任前に必ず確認すべきチェックリスト
人事・経理に聞くべきこと
- 自分は居住者／非居住者どちらか
- 税金の扱い
- 社会保険・年金の継続有無
自分で把握しておくべきこと
- 住民税の支払い方法
- 確定申告の要否
- 将来の年金への影響
制度の理解ができたら、
あとは 実務を整えて、出発までの準備を完了させるだけです。
以下の記事も合わせて読むことで、海外赴任準備を一通りカバーできます。
👉 海外赴任準備ロードマップ（全体像）
👉 海外赴任前のお金の準備 完全ガイド（実務）
まとめ｜制度を知っていれば損は防げる
この記事の要点まとめ
- 税・社保・年金は「全体像」を知ることが大切
- 分からないままにしない
- 会社任せでも、自分の理解は必要
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